Contabilidade para médicos: como se tornar PJ e reduzir taxas? Conheça as modalidades e vantagens

A contabilidade médica, ou contabilidade para médicos, é um pilar essencial para o sucesso e a segurança financeira de quem atua na área da saúde. 

Mais do que cumprir obrigações fiscais, uma contabilidade especializada para médicos ajuda a pagar impostos, evitar taxas desnecessárias e garantir uma atuação em conformidade com a lei e com as exigências dos órgãos de classe.

Com o apoio de especialistas, o médico pode ter segurança para abrir seu CNPJ de forma correta, escolher o CNAE mais adequado, definir a natureza jurídica mais vantajosa, planejar o regime tributário ideal e manter o registro no CRM sempre atualizado. 

Essa orientação faz toda a diferença para que médicos, clínicas e consultórios tenham mais rentabilidade e tranquilidade no dia a dia.

A Contabilizei, maior escritório de contabilidade do Brasil e líder em abertura e gestão de CNPJs, oferece soluções completas e personalizadas para profissionais da área médica. 

Com atendimento pessoal, tecnologia moderna e equipe especializada em contabilidade para médicos, a Contabilizei já cuida da contabilidade de mais de 5.000 profissionais da medicina em todo o país — garantindo eficiência fiscal, segurança e liberdade para que eles se concentrem no que realmente importa: o cuidado com os pacientes. 

O que é uma contabilidade para médicos?

A contabilidade médica ou contabilidade para médicos é uma especialidade voltada para atender as particularidades tributárias da área da saúde 

Esse tipo de contabilidade compreende as particularidades tributárias do setor médico, que muitas vezes conta com benefícios no pagamento de impostos, por se tratar de uma atividade essencial para a sociedade. 

Além disso, uma contabilidade especializada na área médica garante que o profissional esteja em conformidade com todas as obrigações legais, como o cadastro no CRM (Conselho Regional de Medicina) e o cumprimento de regras locais que podem impactar o funcionamento de clínicas e consultórios.

Outro ponto importante é o controle financeiro. Médicos geralmente lidam com múltiplas fontes de receita, como plantões, consultas particulares, convênios e cirurgias. Uma contabilidade especializada ajuda a organizar esses fluxos, garantindo o recolhimento correto de impostos e evitando complicações com o fisco.

Ao contar com o suporte de uma contabilidade especializada para médicos, o profissional evita surpresas e erros na sua contabilidade, reduz custos e ganha mais segurança em sua rotina e gestão financeira.

A Contabilizei oferece o apoio de uma equipe especializada em contabilidade médica, preparada para otimizar o pagamento de impostos e garantir o enquadramento no regime tributário mais vantajoso para cada profissional.

Além disso, assegura que toda a atuação esteja em conformidade com as exigências legais, evitando tributação incorreta e possíveis questionamentos dos Conselhos Regionais e Federal de Medicina.

A Contabilizei também apoia na definição do tipo societário e dos CNAEs adequados, prepara toda a documentação necessária para a declaração DMED e oferece orientação precisa e detalhada para cumprimento das normas da Agência Nacional de Saúde (ANS) aplicáveis à área médica. 

No plano Experts, a Contabilizei ainda realiza diretamente o cadastro no CRM, simplificando o processo de formalização. 

Tudo para trazer mais tranquilidade, previsibilidade e segurança na gestão da carreira médica.

Qual a diferença entre uma contabilidade para médicos de uma não especializada?

A contabilidade para médicos vai muito além da contabilidade tradicional. Por se  tratar de uma profissão regulamentada pelo Conselho Regional de Medicina, a abertura e a gestão de um CNPJ médico exigem cuidados específicos que somente uma contabilidade especializada consegue oferecer. 

Enquanto uma contabilidade comum pode não dominar as regras do setor, uma contabilidade especializada tem pleno domínio das obrigações específicas e exigências da área da saúde, desde o enquadramento correto até o cumprimento de todas as obrigações legais e fiscais.

Escolha do CNAE certo para a sua atividade

Médicos podem atuar por diferentes CNAEs, como: 

• 8610-1/01 – para atividades de atendimento hospitalar (exceto pronto socorro e unidades para atendimento a urgências); 
• 8630-5/99 – para atividades de atenção ambulatorial não especificadas anteriormente;
• 8610-1/02 – para atividades exercidas em prontos-socorros com assistência 24 horas e leitos de observação;
• Entre muitos outros. 

Cada CNAE tem impactos diretos na tributação e na regularização do CNPJ, e escolher o código errado pode gerar custos desnecessários.

Uma contabilidade especializada em medicina pode orientar na escolha do CNAE mais adequado, alinhando a decisão diretamente aos seus objetivos profissionais.

Definição do contrato social e natureza jurídica

A natureza jurídica diz respeito à forma como a empresa será constituída. Ela define se o profissional atuará sozinho ou com sócios, qual será a responsabilidade de cada um perante dívidas da empresa e como será formado o capital social.

As naturezas jurídicas mais comuns para médicos são:

• Sociedade Limitada Unipessoal (SLU) – permite que o profissional atue sozinho, com a proteção de limitar as dívidas da empresa a seu patrimônio pessoal.
  
• Sociedade Simples Pura – voltada a profissionais liberais que exercem atividade intelectual, técnica ou científica, podendo ser constituída com ou sem sócios.

• Sociedade Simples Limitada (Ltda.) – formada por dois ou mais sócios, com responsabilidade limitada ao valor do capital social.

Aqui, vale lembrar que as modalidades Empresário Individual (EI) e Microempreendedor Individual (MEI) são formas jurídicas vedadas pelo Código Civil para profissões regulamentadas como a medicina. Portanto, médicos não podem optar por elas.

Uma contabilidade para médicos orienta sobre a melhor opção de acordo com o cenário, além de cuidar da correta elaboração e registro do contrato social para cada caso, garantindo que tudo esteja em conformidade com o CRM e a legislação vigente.

Regime tributário otimizado para pagar menos impostos

Na área médica, o regime tributário pode variar entre o Simples Nacional, o Lucro Presumido e, em alguns casos específicos, o Lucro Real. 

No Simples Nacional, a tributação de profissionais da saúde geralmente ocorre pelo Anexo V, com alíquotas que variam de 15,5% a 30,5%, conforme o tipo de serviço prestado e o faturamento dos últimos 12 meses.

No entanto, existe a possibilidade de migração para o Anexo III, com alíquotas mais baixas e progressivas, que podem iniciar em 6%, representando economia significativa em relação ao Anexo V. Essa migração ocorre mediante a aplicação do chamado Fator R. 

A definição do regime tributário impacta diretamente no rendimento líquido mensal. Por isso, contar com contabilidade especializada na área médica é essencial para garantir escolhas seguras, eficientes e rentáveis. 

Uma contabilidade com profissionais especializados na área médica, como a Contabilizei, poderá auxiliar na otimização tributária, realizando simulações tributárias personalizadas para indicar o enquadramento mais vantajoso e reduzir legalmente a carga de impostos — sem riscos ou surpresas. 

Apoio em registros e obrigações com o CRM

Uma contabilidade médica também orienta no registro do CNPJ junto ao Conselho Regional de Medicina, auxiliando na emissão do CRM PJ e na manutenção de todos os cadastros obrigatórios para o exercício da profissão.

Com mais de 5.000 profissionais médicos atendidos em todo o Brasil, a Contabilizei é referência em contabilidade especializada em medicina.

Com tecnologia moderna, atendimento humano e profundo conhecimento do setor da saúde, a Contabilizei oferece as condições ideais para que médicos e profissionais de saúde consigam eliminar a burocracia contábil e se concentrar no exercício de sua atividade.

Como escolher a melhor contabilidade para médicos?

Uma boa contabilidade médica deve entender as particularidades do setor de saúde, contar com  profissionais contábeis especialistas no segmento e oferecer um atendimento realmente alinhado à rotina intensa da profissão.

Essa expertise fará toda a diferença para quem busca pagar menos impostos, otimizar a gestão tributária de seu CNPJ e manter todas as obrigações fiscais e legais em dia.

Outro ponto importante é a possibilidade de simular diferentes cenários tributários, ajudando o médico a identificar o regime mais vantajoso e aumentar a rentabilidade do negócio.

Também vale considerar o nível de suporte oferecido. Profissionais da saúde geralmente precisam de uma contabilidade que acompanhe seu ritmo, com atendimento estendido e disponibilidade em horários fora do padrão, para resolver dúvidas e questões urgentes quando for necessário. 

Na hora de escolher, avalie ainda a experiência e reputação da contabilidade. Verifique o tempo de mercado, as credenciais dos especialistas e as avaliações da empresa em plataformas como Google My Business e Reclame Aqui.  

No caso do Google My Business, por exemplo, o ideal é que a nota seja superior a 4,5 e que a empresa responda às avaliações e comentários, demonstrando comprometimento, transparência e credibilidade.

Com uma equipe especializada em contabilidade médica, a Contabilizei entende a realidade de cada perfil profissional, de médicos plantonistas a profissionais que atuam em clínicas e hospitais ou médicos que possuem consultório próprio.

 A Contabilizei também oferece suporte estendido via WhatsApp até as 22h, garantindo flexibilidade de atendimento. Já no plano Experts, o médico conta com um assessor dedicado e atendimento permanente por telefone, com acompanhamento personalizado em todas as etapas. 

Em todos os casos, a Contabilizei cuida de toda a jornada do CNPJ médico: desde a abertura da empresa, registro no CRM e no CNES, até a obtenção de licenças e alvarás exigidos para o pleno exercício da profissão. Tudo com orientação clara, suporte contínuo e acompanhamento digital em tempo real.

Um exemplo disso é a Dra. Ana Luiza Garcia de Paula, médica e cliente da Contabilizei desde 2017. “Eu não me preocupei com nada. A Contabilizei resolveu todo o processo de abertura do CNPJ, me orientou sobre a documentação, o passo a passo de qual empresa abrir e, em poucos dias, eu estava com o meu CNPJ em mãos”, comenta.  

Com esse nível de suporte, fica fácil entender por que tantos profissionais da saúde consideram a Contabilizei a melhor contabilidade para médicos no Brasil.

Médico: PJ, autônomo ou CLT?

Médicos são considerados profissionais liberais. Isso significa que, após concluírem  o curso de medicina e realizarem o registro no Conselho Regional de Medicina (CRM), podem escolher como irão atuar:

• Funcionário CLT;
• Prestador de serviços autônomo (Pessoa Física);
• Empresa própria/Pessoa Jurídica (PJ).

Cada modelo tem vantagens e desafios — e entender as diferenças é essencial para fazer a melhor escolha financeira e profissional.

Médicos CLT

Ao escolher atuar como CLT, o profissional da saúde tem garantidos todos os direitos e deveres trabalhistas. 

Por outro lado, essa modalidade pode limitar a autonomia profissional e gerar descontos expressivos na folha de pagamento, o que costuma motivar muitos  profissionais a atuarem por conta própria.

Médicos autônomos

Médicos que atuam como autônomos prestam serviços em nome da Pessoa Física, muitas vezes para hospitais, clínicas e convênios. 

Assim como a atuação como Pessoa Jurídica, essa opção traz ao profissional mais autonomia em relação a onde atuar e para quem prestar serviços.  

Entretanto, a maior diferença está na forma e no valor dos impostos. Quando o médico atua como autônomo, todo o rendimento é tributado pelo Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF), cuja alíquota pode chegar a 27,5% sobre os ganhos mensais. 

Entretanto, a maior diferença está na forma e no valor dos impostos. Quando o médico atua como autônomo, todo o rendimento é tributado pelo Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF), cuja alíquota pode chegar a 27,5% sobre os ganhos mensais. 

Além disso, em alguns casos, há também a obrigatoriedade de contribuição ao INSS, especialmente quando o serviço é prestado a empresas, com emissão de RPA (Recibo de Pagamento a Autônomo).

Por isso, é importante consultar uma contabilidade especializada na área médica. Um contador que entende as particularidades do setor pode avaliar se a abertura de um CNPJ, com enquadramento tributário adequado e possibilidade de deduções, não seria mais vantajosa do que manter a atuação como autônomo. 

Com as regras do Receita Saúde, entenda mais sobre a diferença de impostos entre PF e PJ neste artigo da Contabilizei. 

Médicos autônomos terão os valores dos impostos descontados pelo contratante, quando este for pessoa jurídica. 

Neste caso, há obrigatoriedade de emissão do Recibo de Pagamento de Autônomos (RPA), por meio do qual serão recolhidos os seguintes impostos:

• INSS: A contribuição previdenciária tem alíquotas de 11% a 20%, com valor máximo determinado pelo teto do INSS vigente no ano. 
• IRRF: O valor do Imposto de Renda retido na fonte pode variar de 0 a 27,5%, conforme tabela com alíquota progressiva. Abaixo, a tabela vigente desde abril de 2025:

Base de cálculo	Alíquota	Dedução
Até R$ 2.259,20	–	–
De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65	7,5%	R$ 169,44
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05	15,0%	R$ 381,44
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68	22,5%	R$ 662,77
Acima de R$ 4.664,68	27,5%	R$ 896,00

• ISS: O imposto sobre serviços será retido sempre que o prestador de serviço não seja cadastrado na prefeitura de sua cidade, e as regras podem variar em cada município, podendo a alíquota variar de 2 a 5%.

Se o médico possuir inscrição municipal ativa (também conhecida como cadastro de autônomo ou alvará de contribuinte individual), ele geralmente paga um valor fixo anual diretamente ao município. Nessa situação, a empresa contratante não deve reter o ISS no RPA.

Por outro lado, se o profissional não tiver cadastro municipal, a empresa contratante é obrigada a reter o ISS na fonte, aplicando uma alíquota que varia entre 2% e 5%, conforme a legislação local.

Em resumo, o médico autônomo que presta serviços para uma empresa terá, em seu RPA, descontos obrigatórios de 11% de INSS (limitado ao teto), de 0% a 27,5% de IRRF e, caso não possua inscrição municipal, ISS entre 2% e 5%.

Médicos Pessoa Jurídica (PJ)

A atuação como Pessoa Jurídica (PJ) é hoje uma das escolhas mais vantajosas para médicos que buscam reduzir a carga tributária, aumentar os ganhos líquidos e ter mais autonomia na profissão.

Neste modelo, o famoso PJ, o profissional abre uma empresa em seu nome e passa a emitir notas fiscais pelos serviços prestados. Dessa forma, o recolhimento dos impostos é realizado diretamente pela empresa, com o apoio de uma contabilidade especializada em saúde. 

Se a empresa estiver enquadrada no Simples Nacional, o regime mais comum entre médicos e profissionais liberais, os principais impostos são:

1. DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional): incide sobre o faturamento da empresa, com alíquotas progressivas a partir de 6% ou 15%, dependendo do seu anexo no Simples Nacional e conforme o faturamento dos últimos 12 meses.
2. INSS: a previdência deve ser recolhida sobre o valor do pró-labore do sócio. Para as atividades de medicina, mesmo no Simples Nacional, o valor do INSS é recolhido separadamente da DAS, com alíquota de 11%.
3. IRRF: pode incidir sobre o pró-labore (valor de retirada obrigatório) e segue a mesma tabela do Imposto de Renda demonstrada acima, com alíquotas de 0% a 27,5%. 

A Contabilizei oferece todo o suporte para que profissionais médicos abram sua empresa de forma correta, escolham o regime tributário mais vantajoso e mantenham sua contabilidade 100% em conformidade.

Os especialistas da Contabilizei simulam cenários fiscais, identificam oportunidades de economia e garantem que nenhum imposto seja pago além do necessário.

Vantagens de atuar como Pessoa Jurídica na área médica

Entre as principais vantagens de ser médico PJ, estão:

• Potencial aumento de ganhos financeiros;
• Acesso facilitado a empréstimos e financiamentos com juros menores;
• Possibilidade de contratar planos de saúde empresariais com preços mais acessíveis.
• Maior organização e profissionalismo na gestão do consultório ou clínica.

Evite erros e multas na contabilidade de sua pequena empresa. A Contabilizei conta com o maior time de contadores certificados do Brasil para oferecer suporte completo, desde a abertura do CNPJ à gestão contábil. 

Com uma equipe de contadores e assessores especializados em saúde, a Contabilizei reúne conhecimento aprofundado para oferecer um atendimento verdadeiramente personalizado e seguro aos profissionais da área médica.

No plano Experts, o médico conta com um assessor exclusivo, que garante acompanhamento próximo e suporte individualizado em todas as etapas, da gestão fiscal à rotina de notas fiscais, que podem ser emitidas pelo próprio assessor, sem a necessidade de acessar a plataforma.

Além disso, a Contabilizei opera com certificações de segurança em nível bancário e total conformidade com a Lei Geral de Proteção de Dados (LGPD). Todos os processos internos seguem protocolos rigorosos de armazenamento seguro, criptografia e backup de informações, garantindo a confidencialidade e a integridade de todas as operações contábeis e financeiras.

Tudo isso com o apoio de tecnologia que garante atendimento rápido, comunicação clara e em tempo real.

Evite erros e multas em sua contabilidade. Conte com o maior time de contadores certificados do Brasil e uma contabilidade segura e completa para pequenos negócios. Da abertura do CNPJ à gestão contábil: venha para a Contabilizei.

Qual o melhor tipo de empresa para médico?

O melhor tipo de empresa para médicos é, em geral, a Microempresa (ME) ou a Empresa de Pequeno Porte (EPP) enquadrada no Simples Nacional. 

Esse regime é o mais vantajoso na maioria dos casos, pois simplifica a arrecadação e reduz a carga de impostos, além de facilitar a gestão financeira por meio de uma única guia de pagamento (DAS), que unifica tributos federais, estaduais e municipais.

Por isso, é importante contar com o suporte de contadores especializados, para garantir o enquadramento mais vantajoso para sua empresa, além de evitar multas e erros. 

Para definir o tipo de empresa ideal, é importante considerar três fatores principais:

1. O porte da empresa;
2. O regime tributário;
3. A natureza jurídica.

A seguir, veja os detalhes de cada um deles.

Quanto ao porte

• Microempresa (ME): o limite de faturamento anual é de R$360 mil. Além disso, é possível contratar até 9 funcionários no caso do ramo de serviços, como é a área da saúde;

• Empresa de Pequeno Porte (EPP): o rendimento bruto deve ser entre R$360 mil e R$4,8 milhões por ano. Quem tem este tipo de negócio e atua com serviços pode contratar de 10 a 49 colaboradores; 
• Empresa de Médio Porte: não há limite de faturamento anual definido, mas o número de colaboradores pode variar entre 50 e 99.

Quanto ao Regime Tributário

Os regimes tributários mais comuns para empresas médicas são: Simples Nacional, Lucro Presumido e, em alguns casos, Lucro Real.

• Simples Nacional: mais simplificado e vantajoso para a maioria dos médicos, especialmente os que atuam como pessoa física prestadora de serviços. 

O enquadramento no Simples Nacional é permitido para empresas com faturamento anual até R$4,8 milhões, desde que o CNAE escolhido seja compatível com a atividade médica, odontológica, psicológica ou de outras áreas da saúde.

No caso específico dos profissionais da saúde, a tributação geralmente ocorre pelo Anexo V, que tem alíquotas iniciais mais altas, a partir de 15,5%. No entanto, existe a possibilidade de migração para o Anexo III, mediante a aplicação do cálculo do Fator R. 

Aplicável em casos em que o médico destina ao menos 28% do faturamento para folha de pagamento (incluindo pró-labore), o Fator R é uma alternativa tributária para reduzir essa alíquota para 6%, aproveitando as oportunidades da legislação fiscal.

Esse enquadramento é indicado para médicos autônomos ou que atuam com equipe própria, desde que com faturamento anual de até R$4,8 milhões.

• Lucro Presumido: indicado para quem tem faturamento mais alto (acima de R$4,8 milhões ao ano) ou não se enquadra no Simples Nacional.

• Lucro Real: utilizado em casos muito específicos, geralmente para clínicas de grande porte.

Quanto à Natureza Jurídica

As principais opções de natureza jurídica para empresas de medicina são: 

• Sociedade Limitada Unipessoal (SLU): ideal para o médico que deseja atuar sozinho, sem sócios. Nesta modalidade, o patrimônio pessoal do profissional (seus bens, como casa, carro, etc) fica legalmente separado do patrimônio da empresa. Assim, em caso de dívidas do negócio, apenas o capital investido na empresa é utilizado para quitá-las.

• Sociedade Simples Pura: formada por dois ou mais sócios que exercem a mesma atividade intelectual, como médicos. O ponto de atenção aqui é que a responsabilidade dos sócios é ilimitada. Isso significa que, se o patrimônio da empresa não for suficiente para pagar todas as dívidas, o patrimônio pessoal dos sócios pode ser utilizado.

• Sociedade Simples Limitada (Ltda): constituída por dois ou mais sócios, é uma das mais seguras e recomendadas. A principal vantagem é a responsabilidade limitada ao capital social. Isso quer dizer que a responsabilidade financeira de cada sócio se restringe ao valor que ele investiu na empresa. O patrimônio pessoal dos sócios fica protegido e não pode ser usado para quitar dívidas do negócio, oferecendo grande segurança jurídica.

Médicos podem abrir empresa em endereço residencial?

Sim, desde que o atendimento seja exclusivamente para outras empresas. Caso o médico realize atendimento a clientes, será necessário um endereço comercial, que atenda às exigências da vigilância sanitária e da legislação local.

Quer saber tudo sobre abertura de empresa para médicos? O Blog da Contabilizei tem um artigo específico que trata da abertura de CNPJ para médicos. Clique aqui e confira!

Contabilidade digital para médicos

A contabilidade digital pode transformar completamente a sua rotina de médico. Com o apoio da tecnologia, os processos são automatizados e otimizados, tornando tudo muito mais rápido, dinâmico e seguro.

Imagine ter aquelas tarefas manuais do dia a dia sendo realizadas de forma automática? Isso trará mais produtividade ao seu dia a dia e te ajudará a ganhar tempo, seja para atender mais pacientes ou aproveitar momentos em família.

Outro ponto positivo é o custo-benefício: a contabilidade digital costuma ser muito mais econômica. Além disso, você não precisa se limitar a contratar um serviço contábil próximo à sua casa. A Contabilizei, por exemplo, conta com mais de 1.600 profissionais especialistas e oferece atendimento personalizado e humanizado até as 22h, por WhatsApp ou telefone.

Evite erros contábeis que podem prejudicar sua empresa. Tenha uma contabilidade segura e de confiança. Conheça a Contabilizei descubra as vantagens de contar com uma consultoria contábil para médicos.